Как получать от государства до 60 000 ₽ в год?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) представляет собой специальный тип счета, доступный для граждан России и резидентов, который позволяет не только инвестировать, но и получать налоговые вычеты от государства. С 2024 года ИИС претерпел изменения, и теперь существует новый тип счета — ИИС-3. Рассмотрим, какие возможности он предоставляет и какие изменения были внесены в правила получения налоговых вычетов.

Что такое ИИС и как он работает?

Индивидуальный инвестиционный счет аналогичен брокерскому счету, но имеет свои особенности, связанные с налоговыми льготами и ограничениями. С помощью ИИС можно получать налоговый вычет в зависимости от выбранного типа счета. До 2024 года существовало два вида ИИС: тип А и тип Б, каждый из которых позволял получать налоговый вычет в размере 52 тыс. или 60 тыс. рублей за год при соблюдении определенных условий.

ИИС типа А

С помощью ИИС типа А можно получить налоговый вычет на сумму внесенных средств. Максимальная сумма, которую можно внести в год, составляет 400 тыс. рублей. Если по итогам года уплачена 13%-ная ставка НДФЛ, налоговая вернет 52 тыс. рублей, при 15%-ной ставке — 60 тыс. рублей. Однако, при досрочном закрытии счета (до трех лет) налоговые вычеты придется вернуть, а также уплатить процент за пользование средствами.

Основные особенности ИИС-А:

• Максимальная сумма взноса — 400 тыс. рублей.
• Налоговый вычет: 52 тыс. или 60 тыс. рублей в год.
• При закрытии счета до трех лет — возврат налоговых вычетов и уплата процентов.
• Минимальный срок действия — 3 года.

ИИС типа Б

ИИС типа Б работает немного по-другому: налоговый вычет предоставляется не на взнос, а на доход, полученный на счете. В этом случае при закрытии счета не нужно уплачивать НДФЛ с полученного дохода. Однако средства должны находиться на счете минимум три года.

Особенности ИИС-Б:

• Максимальная сумма взноса — 400 тыс. рублей.
• Освобождение от уплаты НДФЛ с полученных доходов при закрытии счета.
• Минимальный срок действия — 3 года.

Новые правила с 2024 года: ИИС-3

С начала 2024 года был введен новый тип ИИС — ИИС-3. Правила получения налоговых вычетов остались прежними: налоговый вычет на взнос (52 тыс. или 60 тыс. рублей в год) и освобождение от НДФЛ на доход при закрытии счета. Однако, с введением ИИС-3, минимальный срок действия счета увеличился до 5 лет.

Особенности ИИС-3:

• Минимальный срок действия счета — 5 лет.
• Налоговый вычет на взнос — каждый год при внесении до 400 тыс. рублей.
• Освобождение от НДФЛ на доход при закрытии счета.
• В случае досрочного снятия средств до 5 лет придется вернуть налоговые вычеты и уплатить проценты.

Как правильно воспользоваться налоговыми вычетами?

Для получения максимального налогового вычета важно учитывать размер уплаченного НДФЛ. Например:

• Если заработная плата составляет 50 тыс. рублей, то НДФЛ за год составит 78 тыс. рублей. В таком случае, при пополнении ИИС на 400 тыс. рублей, можно вернуть 52 тыс. рублей.
• Если зарплата 30 тыс. рублей, то НДФЛ составит 46.8 тыс. рублей, и вернуть можно только эту сумму, поэтому стоит пополнять счет на меньшую сумму.
• Для индивидуальных предпринимателей (ИП) или самозанятых, которые не платят НДФЛ в бюджет, открытие ИИС ради получения налогового вычета не имеет смысла. Им следует выбрать вариант с налоговым вычетом на доход.

Как инвестировать с ИИС?

ИИС позволяет инвестировать как самостоятельно, так и с помощью доверительного управления через брокера. Он аналогичен брокерскому счету, но с ограниченным перечнем доступных активов для инвестирования.

Итак, ИИС является выгодным инструментом для тех, кто хочет получать налоговые вычеты, инвестируя средства на фондовом рынке, но важно помнить о правилах по срокам и возврату вычетов при досрочном закрытии счета.