Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) представляет собой специальный тип счета, доступный для граждан России и резидентов, который позволяет не только инвестировать, но и получать налоговые вычеты от государства. С 2024 года ИИС претерпел изменения, и теперь существует новый тип счета — ИИС-3. Рассмотрим, какие возможности он предоставляет и какие изменения были внесены в правила получения налоговых вычетов.
Содержание
Что такое ИИС и как он работает?
Индивидуальный инвестиционный счет аналогичен брокерскому счету, но имеет свои особенности, связанные с налоговыми льготами и ограничениями. С помощью ИИС можно получать налоговый вычет в зависимости от выбранного типа счета. До 2024 года существовало два вида ИИС: тип А и тип Б, каждый из которых позволял получать налоговый вычет в размере 52 тыс. или 60 тыс. рублей за год при соблюдении определенных условий.
ИИС типа А
С помощью ИИС типа А можно получить налоговый вычет на сумму внесенных средств. Максимальная сумма, которую можно внести в год, составляет 400 тыс. рублей. Если по итогам года уплачена 13%-ная ставка НДФЛ, налоговая вернет 52 тыс. рублей, при 15%-ной ставке — 60 тыс. рублей. Однако, при досрочном закрытии счета (до трех лет) налоговые вычеты придется вернуть, а также уплатить процент за пользование средствами.
Основные особенности ИИС-А:
- Максимальная сумма взноса — 400 тыс. рублей.
- Налоговый вычет: 52 тыс. или 60 тыс. рублей в год.
- При закрытии счета до трех лет — возврат налоговых вычетов и уплата процентов.
- Минимальный срок действия — 3 года.
ИИС типа Б
ИИС типа Б работает немного по-другому: налоговый вычет предоставляется не на взнос, а на доход, полученный на счете. В этом случае при закрытии счета не нужно уплачивать НДФЛ с полученного дохода. Однако средства должны находиться на счете минимум три года.
Особенности ИИС-Б:
- Максимальная сумма взноса — 400 тыс. рублей.
- Освобождение от уплаты НДФЛ с полученных доходов при закрытии счета.
- Минимальный срок действия — 3 года.
Новые правила с 2024 года: ИИС-3
С начала 2024 года был введен новый тип ИИС — ИИС-3. Правила получения налоговых вычетов остались прежними: налоговый вычет на взнос (52 тыс. или 60 тыс. рублей в год) и освобождение от НДФЛ на доход при закрытии счета. Однако, с введением ИИС-3, минимальный срок действия счета увеличился до 5 лет.
Особенности ИИС-3:
- Минимальный срок действия счета — 5 лет.
- Налоговый вычет на взнос — каждый год при внесении до 400 тыс. рублей.
- Освобождение от НДФЛ на доход при закрытии счета.
- В случае досрочного снятия средств до 5 лет придется вернуть налоговые вычеты и уплатить проценты.
Как правильно воспользоваться налоговыми вычетами?
Для получения максимального налогового вычета важно учитывать размер уплаченного НДФЛ. Например:
- Если заработная плата составляет 50 тыс. рублей, то НДФЛ за год составит 78 тыс. рублей. В таком случае, при пополнении ИИС на 400 тыс. рублей, можно вернуть 52 тыс. рублей.
- Если зарплата 30 тыс. рублей, то НДФЛ составит 46.8 тыс. рублей, и вернуть можно только эту сумму, поэтому стоит пополнять счет на меньшую сумму.
- Для индивидуальных предпринимателей (ИП) или самозанятых, которые не платят НДФЛ в бюджет, открытие ИИС ради получения налогового вычета не имеет смысла. Им следует выбрать вариант с налоговым вычетом на доход.
Как инвестировать с ИИС?
ИИС позволяет инвестировать как самостоятельно, так и с помощью доверительного управления через брокера. Он аналогичен брокерскому счету, но с ограниченным перечнем доступных активов для инвестирования.
Итак, ИИС является выгодным инструментом для тех, кто хочет получать налоговые вычеты, инвестируя средства на фондовом рынке, но важно помнить о правилах по срокам и возврату вычетов при досрочном закрытии счета.
Читайте также:
- Эффективные торги на бирже с БКС — Инвестиции
- ВТБ Инвестиции предлагает бесплатное обучение и открытие счёта для инвесторов
С уважением, редакция сайта КардКредит24.ру
